ニュース 2023年のNISAはどうなる？. トピックに関する記事 – 2023年に買ったNISAはどうなるの？

2023年のNISAはどうなる？
現行のNISAは2023年末で終了し、新規に買付することはできなくなりますが、買付した商品は2024年以降も非課税期間終了まで保有できます。（現行NISAの残高は新しいNISAの生涯非課税限度額（1,800万円）には含まれず、別カウントになります。）新NISAと現行NISAについて

現行NISAで買付した商品は2024年以降も非課税期間終了までそのまま保有できますが、非課税期間終了後は新しいNISA枠へのロールオーバーはできず、課税口座への払出しとなります。まず、2024年から新NISAがスタートし、旧NISAで新規投資を行うことはできなくなりました。ただし、旧NISAと新NISAは別枠で管理されるため、すでに旧NISAで保有している商品を売却する必要はなく、非課税期間が終了するまで（5年間）そのまま運用を継続することができます。

積立NISAは2024年以降どうなりますか？つみたてNISAで新規の投資ができるのは2023年末までで、2024年からは「新NISA」での投資がスタートします。つみたてNISAの資産を売却しない場合、2024年以降はつみたてNISAの資産を保有しながら新NISAを利用することになります。

新NISAの上限額は何年で使い切られますか？

新NISAの非課税投資枠を最速で使い切る場合、成長投資枠とつみたて投資枠を併用し、年間360万円ずつ投資をすれば最短5年で非課税枠を使い切ることができます。新NISAは非課税枠の再利用ができるため、早めに枠を使い切って再利用したいと考える人もいるかもしれません。しかし、投資の基本は長期運用です。新しいNISAへのロールオーバーはできない

しかし、制度改定に伴いロールオーバーができなくなったため、2023年末までに購入した分は、5年間の非課税期間満了後、自動的に「特定口座」または「一般口座」へと払い出しされます。その場合、払い出しされた時点での時価で新たに購入したとみなされます。

NISAを辞める時はどうすればいいですか？

次に、NISA口座自体を解約する「廃止」の手続きを説明します。廃止の手続きは難しいものではありません。基本的には、NISA口座のある金融機関から「非課税口座廃止届出書」をもらって記入し、本人確認書類と一緒に提出するだけです。

旧制度ではつみたてNISAの非課税保有期間は20年間です。非課税保有期間が終了すると課税口座に移され、課税口座で得られた利益は課税対象となります。また、非課税保有期間を最大限利用して20年間運用した後、売却しようとしたタイミングで元本が大きく割れている可能性も考えられます。

つみたてNISAで毎月1万円積立できますか？

つみたてNISAは、毎月100円、1,000円、1万円など、少額の積立額で始めることができます。つみたて投資枠はやめたほうがいいといわれる理由として、損益通算・繰越控除ができない点も挙げられます。課税口座は損益通算・繰越控除の対象ですが、つみたて投資枠を含むNISA制度は対象外です。損益通算とは、投資における利益と損失を相殺できる制度のこと。新NISAの投資枠1,800万円を超えたらどうなる？新NISAの投資枠1,800万円を超えて投資したいときは、特定口座や一般口座といった課税口座を使うことになります。課税口座で発生した運用益は課税対象となるため、税金を払わなければなりません。

生涯投資上限額をすべてつみたて投資枠で使い切る場合、毎月3.3万円（年間40万円）で45年後、毎月10万円（年間120万円）積み立てた場合は15年後に投資上限額に達します。

NISAでロールオーバーしない場合どうなる？NISAでロールオーバーしない場合

最終的な売却益に対しては、課税口座への移管時の価格で新たに買付を行ったものと同様の取扱いとなり、利益に対して課税されます。また、翌年はロールオーバーしなかった分、非課税投資枠が利用できます。課税口座への移管時の価格から下がった際の損失は他の口座と損益通算することができます。

NISAのロールオーバーは最長何年までできますか？一般NISAの非課税投資期間は最長5年ですが、ロールオーバーをすると引き続き5年間にわたって非課税で運用できます。たとえば、2017年に一般NISAの口座で購入した商品は、当初の非課税期間が終了する2022年にロールオーバーの手続きをすると、最長2027年まで非課税で運用できます。

一般NISAでいつ売却すればよいですか？

2023年までの旧NISA（一般NISA）で購入した上場株式等は、いつでも売却できますか？また、譲渡益を非課税にするにはいつまでに売却すればよいですか？いつでも売却が可能です。ただし、売却益を非課税にするためには、非課税期間内（受渡日が非課税期間満了となる年の12月末まで）に売却していただく必要があります。

引き出しに回数制限はないので何回でも自由にできます。つみたてNISAは、運用中でも途中で引き出せます。そもそも、普通預金口座のように「引き出す」とはいわず、一般的には「売却する」といいます。というのも、つみたてNISAで運用している資金を引き出したいときは、運用商品の売却手続きをするためです。2023年現行の積立NISA制度は、1人1口座開設できます。毎年の非課税投資枠は40万円が限度であり、非課税期間は最大20年です。口座開設後の年度中に投資をせずに放置していると、その年の非課税枠は消化されてしまいます。そして、翌年に繰り越すこともできません。2023年までの旧NISA（一般NISA）で購入した上場株式等は、いつでも売却できますか？また、譲渡益を非課税にするにはいつまでに売却すればよいですか？いつでも売却が可能です。ただし、売却益を非課税にするためには、非課税期間内（受渡日が非課税期間満了となる年の12月末まで）に売却していただく必要があります。